Как отразить в декларации по налогу на прибыль корректировку реализации?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: У нас ООО на ОСНО, оптовая торговля. Мы ошиблись при отгрузке в 4 квартале 2023 г, 19 января 2024 сформировали корректировочный счет- фактуру на отгрузку с уменьшением количества отгруженного товара, и соответственно, общей суммы. Сейчас мне надо сделать декларацию по прибыли за 2023 год, я так понимаю что в сумму реализации мне надо включить ту сумму, которая была в изначальном счете-фактуре. Или можно показать скорректированную сумму выручки?

  В декларации по налогу на прибыль за 2023 год Вы показываете уменьшенную выручку, т.е. ту, которая по факту.
  
  А вот в декларации по НДС за 4 квартал Вы показываете выручку и НДС по первоначальному счету-фактуре.
  А в декларации за 1 квартал 2024 года покажите вычет НДС по корректировочному счету-фактуре.
  
  И лучше заранее написать объяснительную, почему разница и хранить её, пока этот вопрос не зададут налоговики. А то ведь, когда зададут, можно и не вспомнить все подробности 😀
  
  Успехов!
• Добрый день! Большое спасибо за подробный ответ!